FAQ
ФО-Пам, в тому числі і майбутнім
Я хочу зареєструватись в якості ФО-П, але боюсь, що щось зроблю не так, і на мене накладуть штрафи. До того ж, кажуть, зареєструватись просто, а ліквідувати ФО-П – то дуже складно…
Доволі часто ми чуємо саме таке питання. І саме до нас люди з ним приходять, тому що:
А) дійсно: зареєструвати ФО-П дуже просто і швидко, на це йде десь 30-40 хвилин підготовки – тобто збору, перевірки і упорядкування даних про фізособу і її документи, і не більше 15 хвилин – безпосередньо на саму процедуру реєстрації. Проте, слід зауважити, що фактичну діяльність Ви зможете почати найскоріше ввечері наступного робочого дня, коли (і якщо) податкова швидко обробить Ваші дані, отримані від держреєстратора.
Б) саме для того ми і працюємо, щоб бути поруч з Вами, своєчасно давати поради і застерігати від помилок чи вчасно і правильно їх виправляти; цей процес цілком натуральний, не слід його лякатись.
В) складність ліквідації ФО-Пів насправді значно перебільшено, завдяки впертому небажанню податківців використовувати норми чинного законодавства; насправді, процедура ліквідації займає ще менше часу – не більше 5 хвилин. До кінця дня Вам потрібно буде сплатити податки на дату ліквідації і обнулити ФО-Півські рахунки, протягом 30 днів – подати «ліквідаційну» декларацію, «пішки» або поштою (в електронному вигляді її технічно немає можливості подати). І це все. Так, податкова матиме право протягом 3 років від дати граничного подання такої декларації перевірити Вашу діяльність, проте в неї фізично немає на це ресурсів, повірте.
Як мені правильно обрати необхідні КВЕДи і групу єдиного податку?
Не думаю, що відкрию таємницю, коли скажу, що в обранні необхідних кодів видів економічної діяльності (КВЕД) не все так просто, прямолінійно і однозначно. Ось, на прикладі нашої діяльності: здавалось би, достатньо обрати для себе КВЕД 69.20 «Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування» і все. Але ж, ні: якщо ми не тільки формуємо звітність по вже підготовлених даних, а й обробляємо первинні документи, формуючи таким чином регістри обліку, то нам потрібен ще КВЕД 63.11 «Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов'язана з ними діяльність», а для можливості надавати допомогу клієнтам у складанні документів і статутів для створення підприємств – ще й КВЕД 69.10 «Діяльність у сфері права». Також не будуть зайвими такі інші КВЕДи, як надання послуг перекладу, копіювання, інших офісних послуг.
Під час реєстрації (або під час прийняття Вас на обслуговування як вже існуючого ФО-Па) ми обов’язково детально опрацюємо всі Ваші потреби і зареєструємо необхідні КВЕДи.
Щодо обрання певної групи єдиного податку, то тут все залежить від декількох чинників:
- хто буде Вашими покупцями та (або) клієнтами?
- чи потрібна Вам зовнішньоекономічна діяльність із розрахунками у валюті?
- який середньомісячний обсяг доходів Ви очікуєте?
- деякі види діяльності (наприклад, надання нерухомості в оренду чи соціологічні опитування, маркетингові послуги) можливо здійснювати виключно на третій групі єдиного податку, а деякі – тільки на загальній системі оподаткування.
Чи зобов’язаний (-на) я використовувати фізичний чи програмний касовий апарат при продажі товарів та (або) послуг?
РРО чи ПРРО ми зобов’язані використовувати при кожній розрахунковій операції, за готівку чи з оплатою банківською карткою. Якщо Ви ставите це питання з бажанням уникнути використання (П)РРО, то ми навчимо Вас, як законно обходити цей некомфортний обов’язок; якщо метою Вашого запитання був правильний вибір (П)РРО і методика його використання, ми теж станемо Вам у нагоді.
Юридичним особам
Як контролюючі органи ставляться до того, що у підприємства немає штатного бухгалтера? Або, канцелярською мовою: Якими законодавчими актами передбачено можливість ведення обліку сторонньою організацією чи ФО-Пом на умовах аутсорсингу?
Пунктом 4 статті 8 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (далі за текстом – «ЗУ Про бухоблік») встановлено право кожного суб’єкта (крім підприємств суспільного інтересу) самостійно обирати форму організації ведення обліку:
Для забезпечення ведення бухгалтерського обліку підприємство самостійно з дотриманням вимог цього Закону обирає форми його організації:
введення до штату підприємства посади бухгалтера або створення бухгалтерської служби на чолі з головним бухгалтером;
користування послугами спеціаліста з бухгалтерського обліку, зареєстрованого як підприємець, який здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи;
ведення на договірних засадах бухгалтерського обліку централізованою бухгалтерією або підприємством, суб’єктом підприємницької діяльності, самозайнятою особою, що провадять діяльність у сфері бухгалтерського обліку та (або) аудиторської діяльності;
самостійне ведення бухгалтерського обліку та складання звітності безпосередньо власником або керівником підприємства. Ця форма організації бухгалтерського обліку не може застосовуватися на підприємствах, звітність яких повинна оприлюднюватися, та в бюджетних установах.
Підприємство, що становить суспільний інтерес, зобов’язане утворити бухгалтерську службу на чолі з головним бухгалтером, до складу якої входять не менше двох осіб. Положення цього абзацу не поширюється на недержавні пенсійні фонди та інститути спільного інвестування.
Чи маєте Ви, чи Ваші конкуренти, що ведуть облік, ліцензію на права зайняття цією діяльністю?
На жаль, чинне законодавство України не передбачає жодних ліцензій чи дозволів на ведення діяльності в сфері бухгалтерського та податкового обліку. Тому часто трапляються випадки, коли цим займаються випадкові в нашій професії люди – із відповідними результатами. Більш того, з власного аудиторського досвіду, я маю достатньо підстав стверджувати, що справжніми бухгалтерами в нашій країні є не більш 8% осіб, хто себе такими називає. Більшість з них – рахівники чи оператори ПК, що вносять якісь дані до програм обліку, не розуміючи ані призначення цих даних, ані їх відмінностей, ані результатів обліку, що будуть отримані в результаті обробки цих даних. Це дуже і дуже прикро. І небезпечно для власників та керівників бізнесу.
На відміну від всім відомого мультяшного героя кота Матроскіна, який в якості своїх документів пропонував поштарю Печкіну «вуса, лапи і хвіст», я можу лишень запропонувати всім охочим перевірити на офіційному сайті АПУ мою реєстрацію в якості аудитора і суб’єкта аудиторської діяльності відповідно в першому і другому розділах Реєстру аудиторських фірм та аудиторів України. Звісно, в мене є і диплом (з відзнакою) Державної академії статистики, обліку і аудиту. Для особливо прискіпливих зберігаю перший сертифікат аудитора від січня 2005 року і трудову книжку, що підтверджує роботу бухгалтером з 1997 року, головним бухгалтером – з 1999 року, аудитором – з того ж 2005 року.
Трохи менш титулованими, проте не менш досвідченими в професії є й інші бухгалтери, що працюватимуть з Вами.
Ми уклали з вами договір аутсорсингу обліку, і з цього моменту за весь облік відповідаєте ви?
Частково це так: в договорі ми чітко розподіляємо права, обов’язки і зони відповідальності кожної сторони. Більш того, на відміну від штатного бухгалтера, у якого Ви в порядку регресу можете відсудити отримані через його доведену некомпетентність чи халатність збитки виключно в межах отриманої ним за весь час роботи у Вас заробітної плати, ми як суб’єкти господарської діяльності несемо відповідальність перед Вами в повному обсязі, тобто всім своїм майном. Але…
Пунктом 3 статті 8 ЗУ Про бухоблік встановлено таке:
Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством, або власник відповідно до законодавства та установчих документів.
Тож, будьте пильні при обранні бухгалтера: штатного чи аутсорсера.
Яким чином відбувається обмін документами між Замовником і бухгалтерами?
В договорі ми фіксуємо канали зв’язку для цього. Згідно нашого досвіду, найзручніший порядок обміну – електронна пошта із вкладеннями. Для прискорення обробки, для привернення уваги чи для оперативного обговорення нюансів документів доцільно використовувати групи у месенджерах. Ми надаємо перевагу Телеграм, проте маємо аккаунти у всіх інших месенджерах (Viber, WhatsApp, Signal, Skype).
Скільки коштують послуги бухгалтерського та податкового аутсорсингу?
У минулому, на нашому попередньому сайті, ми викладали онлайн-калькулятор приблизної вартості наших послуг. Проте досвід його використання показав, що це більше шкодило відвідувачам: із багатьох рядків, які прямо впливали на формування вартості обслуговування, потенційний замовник самостійно міг обрати не більше 40%, тому що є певні професійні нюанси, що потребують безпосереднього обговорення.
Тому давайте так: для юридичної особи з одним працівником – директором – і 30 господарчими операціями на місяць вартість обслуговування стартує з еквіваленту 130 €. Зазвичай, до цього додаються ще певні цифри, але іноді вдається і зменшити.
Чому послуги бухгалтерського та податкового аутсорсингу в Україні – у всіх їх надавачів – коштують в 2-3 рази більше ніж, наприклад в Естонії (55-60 € на місяць)?
Спробую пояснити це такими фактами: розмір конфігураційного файлу 1С Бухгалтерії для Естонії в 8 (вісім !!!) разів менший за аналогічний файл для України. Тобто, складність і варіативність правил обліку має очевидну різницію. Естонія – країна Євросоюзу, і якщо подати в 10 ранку електронну заявку про відшкодування ПДВ, не пізніше 15 години того ж дня Ви отримаєте суму відшкодування на свій банківський рахунок. В Україні ж для цього потрібно пройти «сім кіл пекла» у вигляді декількох податкових перевірок, а в більшості випадків – і судів. До того ж, ми досі маємо забагато безглуздих документів і звітів, що є, на жаль, обов’язковими.
Фізособам, що не є підприємцями
Я сплачував за навчання дитини у коледжі. Чув, що по цих оплатах можна отримати якесь відшкодування по податках. Чи так це і що для того потрібно?
Так, дійсно: Податковий Кодекс передбачає повернення частки сплаченого за рік податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) від сум певних витрат платника податку: із сплати за навчання дітей, на лікування та інших. Для цього, по-перше, потрібно мати відповідні документи і докази, по-друге – подати відповідну річну декларацію про майновий стан і доходи. Все це ми вміємо робити і залюбки Вам допоможемо.
Довіряти, Штірліц,
зараз не можна нікому…
Мені – можна!
Чи маю я звітувати про КІК? Що буде, якщо я цього не зроблю?
Якщо Ви є контролюючою особою КІК, то Ви зобов’язані звітувати як про кожен факт набуття чи позбавлення Вами такого статусу, так і подавати річний звіт з КІК. Дізнатись, чи є Ви таким контролером, можна, наприклад, за допомогою діаграми, розміщеної на офіційному порталі ДПС за адресою: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/655502.html
Штраф за неподання звіту шалений (у 2024 році це 302 800 ₴), штраф за неподання повідомлення про набуття або позбавлення статусу контролера – втричі більший. Навіть, несвоєчасне подання звіту тягне за собою пеню в 3028 ₴ на день, якщо Вас ще не встигли спіймати на порушенні або якщо спіймали, оштрафували і Ви протягом 30 днів встигли подати той звіт, або 15140 ₴ на день, якщо за 30 днів не встигли. Тож, не до жартів.
Ми маємо певний досвід подання таких звітів, це коштує грошей, проте на фоні драконівських штрафів це цілком притомні витрати.
Звʼязатися з нами
Заповніть форму, щоб отримати першу БЕЗКОШТОВНУ ПОРАДУ. Ми допоможемо вам визначити правильний напрямок для подальших дій.
